Налоговый вычет за стоматологические услуги

       За лечение и приобретение медикаментов можно вернуть свои 13%.  в связи с этим у пациентов возникает множество вопросов. Основные вопросы перечислены ниже.

 

1. Сколько денег можно вернуть за лечение зубов? 
Максимальная сумма социального налогового вычета 120 тыс. рублей. Это значит, что на ваш счет возвращается до 15,6 тыс. рублей (13% х 120 тыс. рублей).
Пример:
В ноябре 2018 года Сергей Н. потратил на лечение зубов в стоматологической клинике «Саманд» 25 тыс. рублей. За 2018 год он заработал 650 тыс. рублей и выплатил в бюджет 84,5 тыс. рублей НДФЛ. На какую сумму возврата может рассчитывать Сергей? В 2019 Сергей имеет право подать декларацию на вычет и вернуть 3250 рублей (13% х 25 тыс. рублей). 
Декларация 3-НДФЛ подается в следующем году после оплаты услуги. В нашем примере Сергей лечился в 2018 году. Это значит, что за налоговым вычетом он может обратиться в налоговую инспекцию в 2019, 2020 или 2021 году.

 

      Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется.   Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Операция по имплантации зубных протезов входит в Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, утвержденный Постановлением N201 от 19.03.2001 г.
Лечение: кариес, пульпит и пр., пломбирование, протезирование (исключая имплантологию), чистка и гигиена полости рта, отбеливание, установка брекет-систем - не относятся к дорогостоящему виду лечения и база для расчета для таких видов услуг - фактически понесенные расходы, но не более 120 тыс. руб. за год. 
А вот имплантация зубных протезов относится к дорогостоящему виду лечения согласно п. 9 Перечня и база для расчета для таких видов услуг - 100% затраченных средств.

 

 

2 .Условия получения налогового вычета за лечение зубов.

Лечебное учреждение должно иметь лицензию.
Вы должны сохранить все платежные документы, которые могут подтвердить расходы на лечение и приобретение медикаментов.
За лечение платили лично вы, а не ваш работодатель. Если же стоматологию оплатила организация, такие расходы не считаются вашими личными тратами.
Вычет предоставляется только по доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%. Доходы по ставкам 9% и 35% при предоставлении вычета не учитываются. Кроме того на возврат налога за лечение зубов не имеют право индивидуальные предприниматели на УСН или с оплатой ЕНВД.
К стоматологическим услугам относится и установка брекетов. Если вы оплатили брекеты себе или своему ребенку, то вправе учесть эти расходы при подаче декларации 3-НДФЛ и получить на свой счет 13% от затрат. Помните про максимальную сумму! За один календарный год вы можете вернуть не более 15,6 тыс. рублей. Это 13% от разрешенной суммы вычета в 120 тыс. рублей.

2. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение зубов только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете только в 2019.
Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, в 2019 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2016, 2017 и 2018 годы.
Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

 

3. Документы для получения налогового вычета за лечение зубов.

  • Декларация 3-НДФЛ.

  • Справка об оплате медицинских услуг (ее вы заказываете в стоматологической клинике)

  • Договор между вами и стоматологической клиникой.

  • Лицензия медицинского учреждения. Заверенная копия.

  • Квитанции об оплате стоматологических услуг.

  • Справка 2-НДФЛ от вашего работодателя.

 

4. Как заверить документы?

Копии не нужно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывает принимать такие документы. 

 

5. Могу я рассчитывать на налоговый вычет за лечение зубов, если нахожусь в декретном отпуске? 

Во время отпуска по уходу за ребенком Вы получаете пособие, которое не облагается налогом, поэтому вычет на лечение получить не сможете. 

Но! Если вы находитесь в официальном браке, то на получение вычета претендует Ваш супруг, при условии, что он официально трудоустроен и с его ЗП удерживают подоходный налог. 
Документы для получения налогового вычета в этом случае: 
• Декларация 3-НДФЛ. 
• Справка об оплате медицинских услуг (должна быть оформлена на Вашего супруга). 
• Договор со стоматологической клиникой (может быть оформлен как на Вас, так и на Вашего супруга). 
• Лицензия медицинского учреждения. Заверенная копия. 
• Квитанции об оплате стоматологических услуг. 
• Справка 2-НДФЛ от работодателя супруга. 
• Копия свидетельства о браке. 

Уважаемые пациенты! По всем вопросам, связанным с получением документов для оформления налоговых вычетов, обращайтесь по тел.: +7 (8313) 26 29 92, 26 64 36, +79524663103.

  • Vkontakte Social Icon
  • Facebook Social Icon
  • Instagram Social Icon

© 2017-2020 Стоматология "Саманд".

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных